Ein Unternehmen ist nicht unbedingt auf sein Heimatland beschränkt. Häufig gibt es hervorragende Möglichkeiten für Ihr Geschäft im Ausland. So ist die Niederlande besonders attraktiv für viele deutsche Unternehmer, aufgrund der günstigen Handelsbedingungen, der starken Wirtschaft und der kulturellen sowie geografischen Nähe. Besitzen Sie ein Unternehmen in Deutschland und planen eine Expansion in die Niederlande? Dann ist es wichtig, sich über die dortigen Steuerverpflichtungen zu informieren. In diesem Artikel informieren unsere Experten Sie über die verschiedenen Arten von Steuern in den Niederlanden in 2024 und erörtern die grundlegenden Steuerverpflichtungen für deutsche Unternehmer, die in 2024 in den Niederlanden tätig werden möchten.
Dieser Artikel ist eine Aktualisierung des Artikels, den wir zuvor über 'Steuern in den Niederlanden 2023: Steuerpflicht und Steuerarten' geschrieben haben.
Steuerpflicht in den Niederlanden oder in Deutschland?
Für Unternehmer, die sowohl in Deutschland als auch in den Niederlanden tätig sind, ist es von entscheidender Bedeutung, sich mit der nationalen Gesetzgebung beider Länder vertraut zu machen. Um zu bestimmen, in welchem Land und für welche Einkünfte Steuern zu entrichten sind, haben Deutschland und die Niederlande ein Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung geschlossen: das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA). Dieses Abkommen zielt darauf ab, eine Doppelbesteuerung zu verhindern und ist auch im Jahr 2024 wirksam. Basierend auf dem DBA wird festgelegt, ob und für welchen Teil des Einkommens in den Niederlanden eine Steuerpflicht besteht. Dies hängt unter anderem davon ab, ob Sie in den Niederlanden eine feste Betriebsstätte besitzen.
Betriebstätte in den Niederlanden
In den Niederlanden werden Sie als Unternehmer anerkannt, wenn Sie dort über eine feste Niederlassung verfügen. Eine Betriebsstätte wird definiert als eine dauerhafte Einrichtung eines ausländischen Unternehmens in den Niederlanden. Sie ist mit notwendigen Ressourcen wie Personal und technischen Mitteln ausgestattet, um selbständige Geschäftsaktivitäten durchführen zu können. Diese Betriebsstätte agiert als ein integraler Bestandteil Ihres im Ausland ansässigen Unternehmens und übernimmt die Verantwortung für die Bereitstellung von Waren oder Dienstleistungen.
Zu den typischen Formen einer Betriebsstätte zählen Verkaufsräume, Werkstätten oder Produktionsstätten, die mit einem Büro verbunden sind. Zusätzlich kann ein Lager oder eine Kundendiensteinrichtung eine Betriebstätte begründen. Entscheidend ist, dass die Betriebsstätte über eine gewisse Autonomie verfügt und befähigt ist, im Namen des ausländischen Mutterunternehmens Geschäftstransaktionen abzuwickeln.
Welche Rechtsform hat Ihre niederländische Firma?
In den Niederlanden stehen Ihnen mehrere Unternehmensformen zur Auswahl, wie zum Beispiel die eenmanszaak (entspricht in etwa dem deutschen Einzelunternehmen), die vennootschap onder firma (v.o.f. – ähnlich der deutschen Offenen Handelsgesellschaft, OHG) oder die Besloten Vennootschap (B.V. – vergleichbar mit der deutschen GmbH). Die Entscheidung für eine bestimmte Unternehmensform hängt von Ihren Präferenzen bezüglich der Haftung, den erwarteten Geschäftsergebnissen und den daraus resultierenden steuerlichen Auswirkungen ab. Auch die Art der Steuern, die Sie zahlen müssen, wird durch die gewählte Rechtsform Ihres Unternehmens beeinflusst. Für weitere Informationen lesen Sie unseren Blog über die gängigsten niederländischen Rechtsformen.
Steuersätze in den Niederlanden
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Das niederländische Steuersystem weist Ähnlichkeiten, aber auch viele Unterschiede zum deutschen System auf. Haben Sie nach der Lektüre dieses Artikels noch Fragen zu Steuern in den Niederlanden und Ihrer eigenen Situation? Wenn ja, helfen Ihnen unsere deutschen und niederländischen Steuerberater gerne weiter. Kontaktieren Sie uns oder vereinbaren Sie ein kostenfreies Erstgespräch.
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Sander van Beek.
Steuerberater in den Niederlanden
Von Enschede aus berät Sander van Beek deutsche Unternehmer, die Geschäfte in den Niederlanden machen. Er führt Unternehmer durch die komplexe niederländische Steuerlandschaft und sorgt dafür, dass Sie die verfügbaren Vorteile nutzen können. Suchen Sie einen Steuerberater im deutsch-niederländischen Kontext? Nehmen Sie dann Kontakt auf mit Sander van Beek.
Anmerkung unserer Steuerberater:
Wir weisen darauf hin, dass dies lediglich als Erstinformation zu einem steuerrechtlichen Thema anzusehen ist. Der Artikel kann keine persönliche Beratung ersetzen und stellt daher auch keine verbindliche Beratung für den Einzelfall dar. Der Artikel wurde nach bestem Wissen und Gewissen erstellt und erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit.